Our people

Dr. Timo Handel

Counsel, White-Collar Crimes and Compliance
Germany

Expertise

Timo is Counsel in the Global Investigations Group of Addleshaw Goddard. He advises and defends corporate clients as well as individuals in the whole area of White Collar Crime and Criminal Tax Law as well as Compliance and Internal Investigations. He helps his clients dealing with compliance incidents as well as compliance risk assessments and to implement compliance measures, e.g. regarding anti-bribery and anti-money laundering compliance as well as whistleblowing procedures.

In the area of Criminal Tax Law, he defends corporate clients and individuals especially against accusations of tax evasion and tax fraud. He also advises his clients regarding correction statements and voluntary self-disclosures to avoid penalties. As a former employee of the Media Authority of Hamburg and Schleswig-Holstein (Medienanstalt Hamburg/Schleswig-Holstein, MA HSH) he also specialises in criminal law aspects of IT, media, and internet.

Timo regularly publishes in professional law journals and is the author of the book “Meldestellenbeauftragte – Rechte, Pflichten und Praxishinweise für Beauftragte nach dem HinweisgeberschutzG”. He has also contributed to commentaries on the German Supply Chain Due Diligence Act (Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz, LkSG) and Criminal Media Law as an author. Since 2023, Timo has also been a permanent member to the legal journal Kommunikation & Recht (K&R).

In cooperation with Best Lawyers, the German business newspaper Handelsblatt names him in the legal field Corporate Governance & Compliance in the category "Ones to Watch" ("Anwälte der Zukunft") in 2023.

Experience

Advising different German banks in Internal Investigations, especially regarding clarification of facts and the handling of tax related matters.
Advising corporations under public law regarding the filing of tax correction statements under the preconditions of a voluntary self-disclosure to avoid penalties.
Defending a corporation under public law against the accusation of tax evasion after filing a tax correction statement.
Defending the former CEO of a leading company for holiday rentals against the accusation of the evasion of VAT.
Advising and defending of clients with regard to GDPR breaches.
Advising clients with regard to requests for information from law enforcement agencies (especially searches/dawn raids, confiscations and seizures (e.g. of emails) as well as surveillance of telecommunication).
Advising and defending corporate clients in fine proceedings of the German Federal Office of Administration (Bundesverwaltungsamt) regarding misconduct of the obligations to the Transparency Register.

Education

Dr. iur. – Universität Bremen (2021)
Second State Exam – Hanseatisches Oberlandesgericht Hamburg (2013)
First State Exam – Universität Hamburg (2011)

Languages

German
English

Publications

Books:

Meldestellenbeauftragte – Rechte, Pflichten und Praxishinweise für Beauftragte nach dem HinweisgeberschutzG, Compliance Berater Schriftenreihe, Frankfurt a. M., 2023
Kommentierung der §§ 23, 24 Jugendmedienschutz-Staatsvertrag (JMStV), des Netzwerkdurchsetzungsgesetzes (NetzDG) sowie der §§ 1 bis 3 und 7 bis 10c Telemediengesetz (TMG), zusammen mit Prof. Dr. Sönke Gerhold, in: Schumann/Mosbacher/König, NomosKommentar Medienstrafrecht (NK-MedienStrafR), Baden-Baden, 2022
Kommentierung des § 24 LkSG (Bußgeldvorschriften), in: Depping/Walden, Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz: LkSG, Kommentar, München, 2022
Die straf- und bußgeldrechtliche Verantwortlichkeit der Diensteanbieter sozialer Netzwerke im Internet, Dissertation, Schriftenreihe Kommunikation & Recht, Frankfurt a. M. 2021

Articles:

Die Neuerungen in den Anweisungen für das Straf- und Bußgeldverfahren (Steuer) 2022, in: Deutsches Steuerrecht (DStR), 12/2023, S. 607 ff.
Strafbare Inhalte: Die Privilegierung von Online-Plattformen und Hosting-Diensten nach Art. 6 DSA, in: Kommunikation & Recht (K&R), 3/2023, S. 161 ff.
Die Guidelines des EDSA zur Bußgeldzumessung nach der DSGVO, in: Kommunikation & Recht (K&R), 9/2022, S. 565 ff.
Das Internet- und Medienstrafrecht 2021/2022, in: Kommunikation & Recht (K&R), 7-8/2022, S. 497 ff.
Der neue Geldwäschestraftatbestand: Folgen für die Anti-Geldwäsche-Compliance privilegierter Güterhändler, in: Compliance Berater (CB), 11/2021, S.410 ff.
Das Internet- und Medienstrafrecht 2020/2021, in: Kommunikation & Recht (K&R), 7-8/2021, S. 448 ff.
Die Neuerungen in den Anweisungen für das Straf- und Bußgeldverfahren (Steuer) 2020, in: Deutsches Steuerrecht (DStR), 24/2020, S. 1234 ff.
Das Internet- und Medienstrafrecht 2019/2020, in: Kommunikation & Recht (K&R), 6/2020, S. 409 ff. (with Theresa Rieth)
Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 20.08.2019 – 1 StR 184/18 (USt-Hinterziehung – Zeitpunkt des Entfallens der Berechtigung zum Vorsteuerabzug), in: NZWiSt, 3/2020, S. 111 ff.
Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 25.07.2019 – 1 StR 556/18 (Nicht abgegebene USt-Voranmeldungen als mitbestrafte Vortaten einer unrichtigen USt-Jahreserklärung), in: NZWiSt, 3/2020, S. 115 ff.
Das Konzept der Datenschutzaufsichtsbehörden zur Bußgeldzumessung in Verfahren gegen Unternehmen, in: Kommunikation & Recht (K&R), 12/2019, S. 757 ff.
Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 25.10.2018 – 1 StR 7/18 (Steuerhinterziehung durch Nichtabgabe der Umsatzsteuerjahreserklärung), in: NZWiSt, 11/2019, S. 428 ff.
Umsatzsteuerkarusselle: Risiken und Compliance-Maßnahmen, in: Compliance Berater (CB), 10/2019, S. 361 ff.
Generalverdacht in der Außenprüfung? Neue Mitteilungsregelungen in den Anweisungen für das Straf- und Bußgeldverfahren (Steuer), in: Compliance Berater (CB), 5/2019, S. 163 ff.
Das Verfahren der Opferentschädigung nach dem neuen Recht der Vermögensabschöpfung – Chance und Risiko zugleich, in: wistra, 01/2019, S. 9 ff. (with Joerg Bielefeld)
Stellvertretung bei der Selbstanzeige, in: Deutsches Steuerrecht (DStR), 15/2018, S. 709 ff.
§ 153 Abs. 1 AO: Anzeige- und Berichtigungspflicht entfällt bei Kenntnis der Finanzbehörde, in: Praxis Steuerstrafrecht (PStR), 03/2018, S. 68 ff.
Tax Compliance – Voraussetzungen und Enthaftung nach IDW PS 980, in: Deutsches Steuerrecht (DStR), 36/2017, S. 1945 ff.
Korruptionszahlungen und Steuerhinterziehung – zwei Seiten einer Medaille, in: Praxis Steuerstrafrecht (PStR), 7/2017, S. 171 ff.
Anwendbarkeit des deutschen Strafrechts bei Internetsachverhalten – Anmerkung zu BGH ZUM-RD 2017, 198, in: Zeitschrift für Urheber- und Medienrecht – Rechtsprechungsdienst (ZUM-RD), 4/2017, S. 202 ff.
Hate Speech – Gilt deutsches Strafrecht gegenüber ausländischen Anbietern sozialer Netzwerke? Untersuchung der §§ 3, 9 StGB unter Berücksichtigung des Herkunftslandprinzips, in: MultiMedia und Recht (MMR), 4/2017, S. 227 ff.
„Panama-Gesetz“ – schneller Wurf mit Schwächen, in: Deutsches Steuerrecht (DStR), 10/2017, S. 522 ff. (with Martin H. Seevers)
Tax Compliance für Devisenausländer – Das Bankenpaket aus deutscher steuerstrafrechtlicher Sicht, in: BankArchiv (ÖBA), 12/2016, S. 899 ff. (with Martin H. Seevers)
»Mein Kampf« – Gilt ein Verbreitungsverbot auch nach 2015?, in: Juristische Rundschau (JR), 8/2016, S. 433 ff.
Inländischer Wohnsitz bei Auslandsentsendungen, in: Praxis Steuerstrafrecht (PStR), 7/2016, S. 196 ff.
Der Regierungsentwurf zur Bekämpfung der Korruption im Gesundheitswesen – ein großer Wurf mit kleinen Schwächen (Teil 2), in: Zeitschrift für Medizinstrafrecht (medstra), 1/2016, S. 22 ff. (with Dr. Oliver Pragal)
Der Regierungsentwurf zur Bekämpfung der Korruption im Gesundheitswesen – ein großer Wurf mit kleinen Schwächen (Teil 1), in: Zeitschrift für Medizinstrafrecht (medstra), 6/2015, S. 337 ff.(with Dr. Oliver Pragal)
Werbung für Prostitution und indizierte Angebote in Rundfunk und Telemedien: Bußgeld-rechtliche Relevanz und Verfolgbarkeit durch die Landesmedienanstalten, in: MultiMedia und Recht (MMR), 11/2015, S. 704 ff.

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